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使用941表格支付季度工资税

大卫Gargaro
大卫Gargaro

本指南解释了941表格,雇主需要在工资发放期间从雇员工资中扣缴税款。

任何经营业务和雇用员工的人都会承担管理员工的新职责。这些包括运行工资单,支付工资税,并提交了几个不同的文件工资税的形式对美国国税局。其中一个是表格941,这是支付季度工资税所需的。重要的是要知道如何正确填写此税款并准时提交税务,以避免处罚和其他问题。

什么是IRS 941表格?

IRS表格941是雇主的季度联邦纳税申报单。任何经营企业和有员工的人在支付员工季度工资税时都需要填写这份表格。

作为雇主,你必须使用表格941报告本季度从雇员工资支票中扣缴的全部税款。为了避免处罚,你必须在规定的提交日期之前每年提交四次此表格。

联邦收入和工资税扣缴

雇主必须预扣联邦所得税和其他工资税从他们雇员的工资支票中扣除,并按季度将这些税款汇给美国国税局。你需要预扣联邦所得税的金额取决于你雇员的W-4表格中的信息。IRS表格941中的金额是根据每个雇员的医疗保险和社会保险工资计算的。作为雇主,你还必须计算你的份额特惠税

也有例外情况,允许企业每年而不是每季度申报一次。例如,如果你每年的工资税和预扣税少于1000美元,你可以请求美国国税局批准你提交944表格,也就是941表格的年度版本。您必须通过电话或邮件联系美国国税局,以获得提交944表而不是941表的许可。

提示提示:你可以用这个顶级在线薪资服务使您的业务及时更新,并符合所有税务文件的要求和截止日期。

Coronavirus税收抵免推迟

由于疫情,联邦政府向企业提供了税收抵免,以帮助它们推迟支付某些就业税。企业可以申请两种税收抵免:

  • 员工保留抵免(ERC)鼓励企业在COVID-19影响其业务的情况下继续向员工支付工资。这项税收抵免有效期至2021年12月31日。
  • 美国救援计划税收抵免帮助雇主,如果由于Covid-19无法工作,必须为患有病假或家庭休假提供雇员。该税收抵免可用于支付病人或家庭假期,即4月1日至2021年9月30日之间的员工。

雇主可以使用941表格(该表格在2020年第二季度更改)来报告就业税的延期。

谁应递交941表格?

任何支付雇员工资的人必须季度汇总941年。员工不需要提交此表单并未收到副本。即使他们在特定季度在特定季度没有为本业务工作,雇主需要提交此表格。例如,由于在大流行期间,许多企业已被迫关闭,但仍需要季度申请941年941。

以下是一些获豁免提交941表格的雇主:

  • 季节性的雇主
  • 家庭工作人员的雇主
  • 农业人员的雇主

如何填写941号表格

表格941由两页和五部分组成。它还附带一个付款凭证,当您通过邮件支付时,必须与表单一起提交。

1.在填写941表格前准备好资料。

941表格需要很多信息。为了使这个过程更容易,在填写表格之前收集所有必要的信息。使用工资单服务或会计软件要提取填写表格941所需的数字(与手动填充表格相比自行处理工资单).您可以从电子联邦纳税系统的支付历史或您的企业银行帐户报表中提取税收收入信息。

这是填写941表格所需的一些信息:

  • 雇主识别号(静脉)
  • 基本业务信息(例如,商业名称,地址,联系信息)必威手机ap
  • 在企业工作的员工总数
  • 在你申报的季度中支付的工资总额
  • 本季度社会保障总额和医疗保险工资总额
  • 本季度所有员工工资的联邦所得税,社会保障税和医疗保险税总额
  • 本季度已缴纳的雇佣税存款(大多数雇主必须按月或半周缴纳雇佣税存款)

2.填写第一部分。

在941表格顶部填写EIN和其他基本商业信息。

第1部分占据了大部分第一页,需要大部分财务信息和计算。您可以从您的会计或工资软件中提取大部分信息以填写必要的字段。完成第1部分,本季度提供以下信息:

  • 你支付的员工总数
  • 支付的全部报酬(包括工资和小费)
  • 扣留联邦所得税
  • 应税社会保障和医疗保险工资
  • 调整前的欠税总额
  • 调整病假工资,小费和团体定期人寿保险的报告
  • 工资税减免
  • 税务存款已经制造
  • 欠款或超额支付的余额

3.计算您欠IRS的纳税。

为了计算除联邦所得税外还需要向IRS缴纳的税款,支付时必须显示以下内容:

  • 社会保障保险:每位员工工资的2%,2021年最高不超过14.28万美元
  • Medicare:所有应税工资的45%(对年收入超过20万美元的员工额外征收0.9%的医疗保险税)

作为雇主,你必须向美国国税局提供一笔额外的款项,这笔款项相当于所有医疗保险和社会保障税的扣缴额。从2015年开始,雇主必须从当年超过20万美元的工资中扣缴额外的医疗保险税。

4.填写第二部分。

第2部分要求您再次填写您的EIN和商业信息。然后,您必须指明您的存款时间表(每月或半周)和本季度的税收责任。本季度欠税费超过50,000美元的半周存款人还必须填写附表B.

5.填写第3部分(如有必要)。

如果您的业务已关闭,您必须填写第3部分,您已停止支付工资,或者您是季节性雇主季度季节性雇主。如果这些标准都不适用,则可以将其留空。

6.确认你是否雇了专业人士来代表你。

如果你已经授权第三方(如税务专业人士)代表你与国税局沟通,请在第4部分中确认“是”,如果是,请提供他们的信息。否则,请在本节中勾选“no”。

7.签署并完成941表格。

检查你在941表格中输入的所有信息,确保正确无误。确保你的税务专家也这样做。一旦你验证了所有的信息,在表格的第5部分签名并注明日期。

941表格什么时候到期?

雇主必须为每个季度提交单独的表格941。美国国税局每年设定四个强制性提交截止日期:

  • 4月30日为Q1
  • 第二季七月三十一日
  • 第三季度:10月31日
  • 稍后一年的1月31日

如果截止日期是假期或周末,则可以使用调整后的截止日期,这将是下一个工作日。例如,如果4月30日在星期六下降,4月30日付款将于5月2日星期一付款。

记住这些日期的最简单的方法是注意到归档截止日期总是在每个季度的最后一天。这给你一个月的时间来准备941表格,然后再提交给国税局。

如果您按时提交了本季度的完整工资税额存款,您在截止日期前10天才有10天。这些是符合标准的申请期限:

  • 5月10日的第一季度到3月31日
  • 截止到6月30日的第二季度,8月10日
  • 11月10日为第三季度终止9月30日
  • 2月10日在12月31日结束第四季度

提示提示:使用一个免费工资单服务应用它可以密切关注最后期限,并为你管理它们,这样你就可以专注于你的业务。

如何避免处罚

如果你没有在截止日期前提交941表格,你可能会被处以每月或当月部分税款的5%的罚款。迟交的最高罚款是应缴税款的25%。美国国税局可以对拖欠税款或少缴税款的人单独处以罚款。美国国税局(IRS)将对少付金额的2%至15%处以罚款,具体数额取决于国税局在截止日期后多少天收到正确金额。

底线底线:在每年年底,在表格941中报告的数字必须与W-2形式发给员工,W-3表格发给政府。

你如何填写941号表格?

您可以使用免费的联邦电子归档系统以电子方式提交941表格。您可以使用税务准备软件或与税务专业人员一起以电子方式支付任何税务余额。访问美国国税局网站,以确定在哪里为941表格报税和使用什么邮寄地址。

图片来源:AndreyPopov / Getty Images
大卫Gargaro
大卫Gargaro
betway必威官方网站 作者的贡献
David Gargaro是一个内容作家和复制编辑器,拥有超过20年的多个行业经验,包括出版,广告,营销,金融和小企业。他编写了覆盖商业技术,销售,营销和保险的B2B专注的主题。betway必威官网手机版app大卫拥有多伦多大学英语和精算科学的艺术学士学位。他曾担任一家小型出版公司的管理编辑,并自我发布的一本名为如何运行贵公司的书......进入地面。