产品和服务评论由我们的编辑团队独立进行,但我们有时会在你点击链接时赚钱。学习更多的知识。

雇主指南的工资扣除

马克斯·弗里德曼
马克斯·弗里德曼

要准确地支付员工每个支付期,您需要了解从薪水中扣除什么。

支付员工是小企业主工作的关键组成部分。除了按时支付工人,您还需要确保准确支付它们。这意味着您需要坚定地掌握从工资扣除比如税收和福利保险费,这些应该从每个员工的工资中支出。虽然工资扣除不是经营企业最直接的部分,但它们比你想象的更容易理解。

什么是工资扣除?

工资扣除是指雇主扣缴的税款、福利或工资员工收入.它们也可以被称为工资扣除额。你必须保留所有你计划发放W-2表格的员工的工资扣除额,但不包括任何与你合作的独立承包商或自由职业者。

什么是自愿扣除和强制性扣除?

讨论伴随税前扣除的免税扣除将另一项工资税项考虑到明确的重点:并非所有工资单都是强制性的。一些企业 - 雇用50名或更多的全职员工(或在兼职员工中的等价物 -必须提供健康保险根据实惠的护理法案,但否则,大多数小企业都不要求提供医疗保健福利(并拒绝健康保险工资)。工资单可扣除可归类为自愿和强制性工资扣除扣除。

  • 自愿薪资扣除包括所有与福利有关的扣除。退休计划缴款和福利保险费是自愿扣除工资的例子。

  • 强制扣除工资包括所有工资税和工资津贴。所有的联邦、州和地方所得税,以及FICA税,都是强制性的工资扣除。

  • 税前扣除在计算税后,从工资中删除。许多退休计划,例如401(k),是预税。这意味着对401(k)的贡献不受所得税(在捐款时)的约束。
  • 税后扣除税后计算。税后扣除额不会改变员工的总纳税收入,因此这些扣除没有立即纳税优势。人寿保险,慈善捐款和选择退休计划(如罗斯IRA)是税后扣除。

有哪些类型的工资扣除?

工资扣除有七种:

1.联邦所得税

联邦所得税支付联邦政府的运营费用。每个雇员的联邦所得税预扣率将有所不同;要计算这个速率,您将使用国税局形式圆满填写完减免证明,你的员工应该在他们被聘用后完成。这种税是两种联邦工资税中的一种。

2.联邦医疗保险和社会保障税

根据“联邦保险捐款法”,雇主必须从雇员的薪水中扣留医疗保险和社会保障税。联邦保险捐税法税收是工资税的第二类,所有雇员的税率是统一的,尽管税率每年都在变化。

到2020年,你将从每个员工最初13.77万美元的工资中扣缴6.2%,用于支付社会保障税。你还将扣留每个员工工资的1.45%——没有工资上限——来支付医疗保险税。

作为你的一部分就业税从工资税分开,您的公司还必须从其业务收入支付FICA税(除非您的公司是一个直通实体).这些税是按公司收入和员工工资的税率征收的。然而,与你的雇员缴款不同,你的FICA雇主缴款是完全免税的。

3.州所得税

这相当于各州的联邦所得税。州所得税预扣率因雇员和州和州而异有些州不征收所得税根本像他们的联邦同行一样,国家所得税是工资税。

4.地方所得税

在某些州,个人城市或司法管辖区也收集了地方所得税。根据位置,此工资单税可以基于您的生活或工作的位置。根据这一点税收基金会在美国,只有17个州的市政当局征收地方所得税。

5.工资装饰

工资装饰法院命令的工资扣除是否用于支付员工的子女抚养费或其他法律义务,如债务。如果你的公司收到一份对你的雇员的处罚令,你必须在七天内承认。你还必须在收到令状的7天内开始扣留所需的资金。

你的雇员可以对扣押令提出异议,你也可以,如果你收到的扣押令不是你的雇员。如果你不承认扣押令——即使是对不在你公司工作的人——你可能要对他们的债务负责。

6.保险费

当你提供健康保险作为员工福利之一,员工通常要支付一部分。这些费用通常从每个员工的工资中扣除。你也可以用工资扣除来加速你的员工支付他们的人寿保险费份额。

7.退休的贡献

如果你的公司提供退休福利,员工可以选择保留一部分工资用于他们的退休计划。不管你是建立了401(k)退休计划还是个人退休账户(IRA)对于你的员工,你可以设置你的工资单,把钱转到员工的退休账户。

8.与工作相关的费用

某些工作要为雇员支付某些费用。费用的例子包括工作制服、个人工作电话、电脑和平板电脑。工会会费也经常列入这一类。

薪资扣除如何报告?

你必须在税单上报告强制性的工资扣除。对于FICA税,您必须报告和支付这些工资扣除使用国税局形式941(尽管在极少数情况下,国税局会指示你的公司使用944表)。每个州和地方税务部门也将有自己所需的表格。报告工资的程序因装饰类别而异

什么是税前扣除?

税前扣除是你在预扣工资税之前从雇员的工资总额中扣除的工资。这些扣除额会降低员工的应税收入,而且由于你必须与员工的工资支付的FICA税相匹配,税前扣除额可以为你的公司提供税收减免。

薪资扣除不正确的是什么?

这是一个术语来分类扣除错误的情况。这可能是因为太多的钱被暂扣,没有足够的钱被暂扣,钱被扣留的错误的目的,或者说应该已经扣缴的钱是不是。

最常见的例子是计算错误的工资、对员工进行错误的分类(特别是如果一些员工收到了1099)、错过了一个截止日期,以及没有更新公司的记录。

工资税是一项业务开支吗?

雇主可以扣除他们的一部分薪水税。然而,员工不能。

哪些工资扣除是免税的?

有一些符合条件的自愿扣除是免税的。最常见的是401(k)和IRA退休账户。一些医疗储蓄账户,如灵活支出账户,被视为税前贡献。通勤福利也可以免税,但受到更多限制。

有哪些类型的税前扣除?

在某些情况下,你可以将你提供给员工的福利包括在你的税收抵扣中,因为税前抵扣主要与员工福利有关。

  • 401(k)和IRA捐款:当你用工资扣除来资助你的员工的退休计划在美国,你可以把用于这些目的的钱算作免税,从而降低你雇员的应税收入。

  • 健康和人寿保险费自付部分:假设你的公司没有支付所有员工的福利保险费,你用工资扣除来支付剩下的部分。你可以把剩下的部分加到你的免税清单中,以减少你雇员的应税收入。

  • 其他福利计划的月供:巴克没有健康和人寿保险。您可以提供大量其他卓越的福利,您可以提供您的员工 - 如果必须支付股东的分享,那么员工的纳税收入也可以扣除。

如何计算工资扣除

你可以使用工资软件程序,或者你可以自己做所有的工作。要启动,您将需要以下每个员工的以下内容:

  • 国税局形式圆满填写完减免证明
  • 小时工资或年薪
  • 联邦所得税预扣率
  • 与福利相关的额外支付率

然后,采取以下步骤:

1.确定总额。

首先,用员工的收入来确定他们在支付期间的总工资。别忘了付一倍半的钱加班时间如果适用。

2.计算税前扣除。

一旦您拥有员工的员工的薪酬,计算所有税前扣除 - 与支付期的惠益合会相关支付 - 从薪酬总额中减去它们。现在,您已准备好计算强制扣除。

3.计算联邦所得税。

首先,使用员工W-4的信息扣除联邦所得税和联邦所得税预扣税税率国税局出版15吨.让我们举个例子:假设在给定的工资期间,员工的总工资减去税前扣除是3000美元。根据你的W-4信息和15-T出版物,你确定了8%的税率,所以你将0.08乘以3000美元得到了240美元的预扣税。

4.计算FICA税。

接下来,计算你的员工的FICA纳税义务。以同样的雇员为例,将3000美元乘以社会保险的6.2%和医疗保险的1.45%——分别是182美元和43.50美元。

5.计算你的州税和地方税。

现在,计算你的州和地方税收义务。对于本例,让我们分别使用2%和0.5%的州和地方税率。你可以分别计算60美元和15美元。

6.计算工资装饰。

如果需要,使用法院订购的率计算员工的工资作品。对于这个例子,如果您需要扣留25%(a常见的装饰率),你将0.25乘以3000美元得到750美元。

7.从你的员工工资中减去所有的扣除额。

现在你已经计算出了所有的扣除,你还有最后一步:从你的员工这段时间的总工资中减去它们。然后减去你的自愿扣除额——忘记这些扣除额是很容易犯的错误,因为你用它们来计算雇员的应税收入。

如何简化工资扣除

如果您担心计算您的工资扣除扣除时犯错,那没关系 - 您还有其他方式计算和支付工资税。您可以使用Payroll软件提供商注册,为您的公司设置自动薪资批准和扣除。查看我们的指南最佳工资单软件平台为您的企业找到正确的选择,精简您的工资扣除和支付,并确保您遵守所有的税法。

图像信用:pra-chid / Getty Images
马克斯·弗里德曼
马克斯·弗里德曼
betway必威官方网站 作者的贡献
Max Freedman是一位内容作家,他们已经写了一些关于小型企业战略和运营的文章,重点是财务和人力资源主题。他还发表了关于工资单,小型商业资金和内容营销的文章。除了涵盖这些业务基础之外,Max还写了改进公司文化,优化商业社交媒体页面,并为小企业选择合适的组织结构。